ช่องลดหย่อน 100,000 กับ 200,000 ต่างกันยังไง และเบี้ยประกันบำนาญเข้าช่องไหนก่อน
คนส่วนใหญ่จำว่าประกันบำนาญลดหย่อนได้ 200,000 ซึ่งถูกครึ่งเดียว เบี้ยบำนาญเติมช่องประกันชีวิตทั่วไป 100,000 ได้ก่อนถ้าช่องนั้นยังว่าง แปลว่าคนที่ไม่มีประกันชีวิตอื่นเลย ลดหย่อนจากเบี้ยบำนาญอย่างเดียวได้สูงสุดถึง 300,000 บาท
เบี้ยบำนาญลดหย่อนได้มากกว่า 200,000 — ถ้ารู้ว่ามีสองช่อง
ช่องประกันชีวิตทั่วไป 100,000 กับช่องบำนาญ 200,000 เป็นคนละช่องกัน และเบี้ยบำนาญมีสิทธิใช้ได้ทั้งสองช่อง — คนที่ยังไม่มีประกันชีวิต จ่ายเบี้ยบำนาญ 300,000 ลดหย่อนได้เต็ม 300,000 บาท
ช่องไหนเป็นช่องไหน
| เทียบทีละข้อ | ช่องที่ 1 · ประกันชีวิตทั่วไป | ช่องที่ 2 · ประกันบำนาญ |
|---|---|---|
| ลดหย่อนได้สูงสุด | 100,000 บาท | 200,000 บาท |
| เงื่อนไข % ของเงินได้ | ไม่มี | ไม่เกิน 15% ของเงินได้ |
| เบี้ยอะไรเข้าช่องนี้ได้ | ประกันชีวิตทั่วไป · ประกันสุขภาพตนเอง (ส่วนสุขภาพไม่เกิน 25,000) · และเบี้ยบำนาญ | เบี้ยประกันบำนาญเท่านั้น |
| นับรวมเพดาน 500,000 ไหม | ไม่นับ | นับ |
เลื่อนตารางไปทางขวาเพื่อดูคอลัมน์ที่เหลือ
จุดที่ทำให้คนคิดผิดคือแถวที่สาม — เบี้ยบำนาญเข้าได้ทั้งสองช่อง และกรมสรรพากรให้เอาไปเติมช่องที่ 1 ก่อนเสมอ ส่วนที่เกินจากช่องที่ 1 จึงค่อยไปใช้สิทธิเพิ่มเติมของช่องที่ 2
ประกาศของกรมสรรพากรอธิบายลำดับนี้ด้วยตัวอย่างจ่ายเบี้ยบำนาญ 143,500 บาท ให้ใช้ 100,000 แรกในช่องประกันชีวิตทั่วไปก่อน ส่วนที่เหลือ 43,500 จึงเข้าสิทธิเพิ่มเติมของบำนาญ · ดูประกาศ
เทียบสองช่อง ที่เบี้ยบำนาญใช้ได้
ช่องที่ 1 ใครก็ใช้ได้ไม่มีเงื่อนไข ส่วนช่องที่ 2 เฉพาะเบี้ยบำนาญ และมีด่าน 15% ของเงินได้กับเพดานเกษียณ 500,000 คุมอยู่
ไม่มีเงื่อนไข % ของเงินได้ ไม่นับรวมเพดานเกษียณ 500,000
ไม่เกิน 15% ของเงินได้ นับรวมเพดานเกษียณ 500,000
เบี้ยเท่ากัน แต่ลดหย่อนได้ไม่เท่ากัน ขึ้นกับว่ามีประกันอะไรอยู่แล้ว
ทุกแถวสมมติเงินได้ทั้งปี 2,000,000 บาท เพื่อให้เงื่อนไข 15% ไม่เป็นตัวตัด (15% ของ 2,000,000 = 300,000 ซึ่งเกินเพดาน 200,000 อยู่แล้ว)
| สถานการณ์ | เบี้ยบำนาญที่จ่าย | เข้าช่องที่ 1 | เข้าช่องที่ 2 | ลดหย่อนจากเบี้ยบำนาญรวม |
|---|---|---|---|---|
| ไม่มีประกันชีวิตหรือสุขภาพเลย (ลองสามระดับเบี้ย) | 100,000 | 100,000 | 0 | 100,000 |
| ไม่มีประกันชีวิตหรือสุขภาพเลย (ลองสามระดับเบี้ย) | 200,000 | 100,000 | 100,000 | 200,000 |
| ไม่มีประกันชีวิตหรือสุขภาพเลย (ลองสามระดับเบี้ย) | 300,000 | 100,000 | 200,000 | 300,000 |
| มีประกันชีวิตเต็ม 100,000 อยู่แล้ว | 200,000 | 0 | 200,000 | 200,000 |
| มีประกันชีวิต 60,000 + สุขภาพ 25,000 | 200,000 | 15,000 | 185,000 | 200,000 |
เลื่อนตารางไปทางขวาเพื่อดูคอลัมน์ที่เหลือ
แถวที่ 3 คือแถวที่คนมองข้ามมากที่สุด — จ่ายเบี้ยบำนาญ 300,000 แล้วลดหย่อนได้ 300,000 ทั้งจำนวน ทั้งที่ทุกคนจำกันว่าบำนาญลดหย่อนได้แค่ 200,000
แถวที่ 4 กับ 5 บอกอีกอย่างหนึ่ง — คนที่มีประกันชีวิตหรือประกันสุขภาพอยู่แล้ว ช่องที่ 1 ถูกใช้ไปแล้วบางส่วน เบี้ยบำนาญจึงเติมได้แค่ที่เหลือ ยอดลดหย่อนรวมของทั้งบ้านเท่าเดิม แต่การกระจายเปลี่ยนไป
ประกันสุขภาพตนเองลดหย่อนได้ไม่เกิน 25,000 และเมื่อรวมกับเบี้ยประกันชีวิตแล้วต้องไม่เกิน 100,000 จึงกินช่องที่ 1 ร่วมกัน
เงื่อนไข 15% กดช่องที่ 2 ลงมาได้
ตารางข้างบนใช้เงินได้ 2,000,000 ซึ่งกว้างพอจนเงื่อนไข 15% ไม่มีผล แต่ถ้าเงินได้ต่ำกว่านั้น ช่องที่ 2 จะหดทันที ในขณะที่ช่องที่ 1 ไม่หดเพราะไม่มีเงื่อนไข % ผูกไว้
| เงินได้ทั้งปี | จ่ายเบี้ยบำนาญ | ช่องที่ 1 | ช่องที่ 2 (15% แต่ไม่เกิน 200,000) | ลดหย่อนรวม |
|---|---|---|---|---|
| 2,000,000 | 300,000 | 100,000 | 200,000 | 300,000 |
| 1,333,334 | 300,000 | 100,000 | 200,000 | 300,000 |
| 1,000,000 | 300,000 | 100,000 | 150,000 | 250,000 |
| 800,000 | 300,000 | 100,000 | 120,000 | 220,000 |
| 600,000 | 300,000 | 100,000 | 90,000 | 190,000 |
เลื่อนตารางไปทางขวาเพื่อดูคอลัมน์ที่เหลือ
สังเกตแถวสุดท้าย คนเงินได้ปีละ 600,000 ที่ไม่มีประกันชีวิตอื่น ลดหย่อนจากเบี้ยบำนาญได้ 190,000 ไม่ใช่ 90,000 อย่างที่หลายคนคิดจากเงื่อนไข 15% เพียงอย่างเดียว เพราะช่องที่ 1 อีก 100,000 ไม่ได้ผูกกับ 15%
และเบี้ยส่วนที่เกินสิทธิลดหย่อน (เช่นแถวสุดท้ายเหลือ 110,000 ที่ใช้สิทธิไม่ได้) จะใช้ไม่ได้เลยในปีนั้น และยกไปปีหน้าไม่ได้ด้วย
สี่ข้อ ก่อนตัดสินใจว่าจะจ่ายเบี้ยบำนาญเท่าไหร่
- ช่องที่ 1 เหลือเท่าไหร่ — เอา 100,000 ลบเบี้ยประกันชีวิตและประกันสุขภาพที่จ่ายอยู่แล้วในปีนั้น
- ช่องที่ 2 กว้างเท่าไหร่ — 15% ของเงินได้ทั้งปี แต่ไม่เกิน 200,000
- เพดาน 500,000 เหลือเท่าไหร่ — หลังหักเงินสะสมกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ กบข. กอช. และ RMF (ดูวิธีคำนวณ)
- ประหยัดภาษีได้จริงเท่าไหร่ — คูณด้วยขั้นภาษีที่เสียอยู่ ไม่ใช่ตัวเลขเต็ม (ดูตาราง)
ตัวที่เล็กที่สุดในสามข้อแรกคือเพดานจริงของคุณ ไม่ใช่ตัวเลข 200,000 หรือ 300,000 ที่เห็นในโฆษณา
ข้อมูลนี้ใช้เพื่อเปรียบเทียบเบื้องต้น ไม่ใช่คำแนะนำภาษีเฉพาะบุคคล สิทธิที่ใช้ได้จริงขึ้นกับเงื่อนไขกรมธรรม์ สิทธิที่ใช้ไปแล้วในปีภาษีนั้น และกฎหมายที่ใช้บังคับในขณะยื่นภาษี ควรตรวจเกณฑ์ของปีภาษีล่าสุดก่อนยื่นเสมอ
ข้อควรระวัง
- ประกันชีวิตที่ใช้สิทธิได้ต้องมีความคุ้มครองตั้งแต่ 10 ปีขึ้นไป และทำกับบริษัทที่ประกอบกิจการในประเทศไทย
- ประกันบำนาญมีเงื่อนไขเพิ่มว่าต้องจ่ายบำนาญเป็นงวดสม่ำเสมอ และเริ่มจ่ายเมื่ออายุ 55 ปีขึ้นไป
- เบี้ยของสัญญาเพิ่มเติมบางประเภทใช้สิทธิในช่องประกันชีวิตไม่ได้ ต้องดูใบรับรองการชำระเบี้ยที่บริษัทออกให้ว่าแยกยอดไว้อย่างไร
- ถ้าเวนคืนกรมธรรม์หรือผิดเงื่อนไขก่อนกำหนด สิทธิที่ใช้ไปแล้วต้องคืนพร้อมเงินเพิ่ม
ใส่งบที่ใช้สิทธิได้จริงแล้วเห็นตารางเทียบ
พอรู้ว่าจ่ายเบี้ยได้เท่าไหร่โดยไม่เสียสิทธิ ใส่ตัวเลขนั้นเป็นงบต่อปี แล้วดูว่าที่อายุของคุณมีแผนไหนขาย ให้ IRR เท่าไหร่ คุ้มทุนตอนอายุเท่าไหร่ ไม่ต้องกรอกเบอร์
ที่มาของตัวเลข: ลำดับการใช้สิทธิ เพดาน และเงื่อนไขทั้งหมดอ้างจากประกาศของกรมสรรพากร · ตัวเลขในตารางเป็นการคำนวณตามเกณฑ์ดังกล่าว
ตรวจทานโดย: ธนทรรศ ลิมป์กุลลิขิต นายหน้าประกันภัยอิสระ ใบอนุญาต คปภ. เลขที่ 6703007215 (ประกันชีวิต) และ 6304009357 (ประกันวินาศภัย)
อัปเดตล่าสุด: สิงหาคม 2569
De Team เป็นนายหน้าประกันภัย ไม่ใช่ผู้ให้คำแนะนำด้านภาษี และไม่จัดอันดับว่าบริษัทใดดีกว่ากัน
ตารางเต็ม: เริ่มบำนาญอายุ 50 · IRR และอายุคุ้มทุน · เริ่มบำนาญอายุ 45 · IRR และอายุคุ้มทุน
คำถามที่ถามกันบ่อย
ตัวเลขทุกตัวมาจากตารางในบทความนี้ ไม่ใช่ตัวเลขจากที่อื่น
ช่องลดหย่อน 100,000 กับ 200,000 ต่างกันยังไง
ซื้อประกันบำนาญอย่างเดียว ลดหย่อนได้สูงสุดเท่าไหร่
ส่งรูปมาทางไลน์ เราปรับทุนให้เท่ากันก่อน แล้วเทียบกับทุกบริษัทที่มีตารางเบี้ยจริง ส่งกลับภายใน 1 วันทำการ — ฟรี ไม่ต้องซื้อกับเรา