ลดหย่อนภาษีประกันบำนาญ 200,000 บาท ประหยัดภาษีจริงเท่าไหร่
คำว่า “ลดหย่อนได้ 200,000” ไม่ได้แปลว่าได้เงินคืน 200,000 เงินที่ประหยัดได้จริงอยู่ระหว่าง 10,000 ถึง 70,000 บาท ขึ้นกับว่าเสียภาษีอยู่ขั้นไหน และบางคนใช้สิทธิไม่ถึง 200,000 ตั้งแต่แรกเพราะติดเงื่อนไข 15% ของเงินได้
เกณฑ์ภาษีในบทความนี้อ้างจากประกาศของกรมสรรพากร ส่วนตัวเลขเบี้ยและบำนาญคำนวณจากตารางเบี้ยฉบับจริงของบริษัท ณ เดือนสิงหาคม 2569
ลดหย่อน 200,000 ไม่ใช่ได้คืน 200,000
การลดหย่อนคือการลดฐานที่เอาไปคิดภาษี ไม่ใช่การลดตัวภาษีเอง ถ้าเงินได้สุทธิลดลง 200,000 บาท ภาษีที่หายไปคือ 200,000 คูณด้วยอัตราขั้นสูงสุดที่คุณเสียอยู่ ไม่ใช่ 200,000 เต็ม ๆ
| เงินได้สุทธิก่อนหัก | ขั้นภาษีสูงสุดที่เสีย | ลดหย่อนบำนาญ | ภาษีที่ประหยัดได้จริง |
|---|---|---|---|
| 600,000 | 15% | 90,000 | 13,500 |
| 800,000 | 20% | 120,000 | 20,500 |
| 1,000,000 | 20% | 150,000 | 30,000 |
| 1,400,000 | 25% | 200,000 | 50,000 |
| 2,500,000 | 30% | 200,000 | 60,000 |
| 6,000,000 | 35% | 200,000 | 70,000 |
เลื่อนตารางไปทางขวาเพื่อดูคอลัมน์ที่เหลือ
ช่อง “ภาษีที่ประหยัดได้จริง” คำนวณจากภาษีก่อนหักลบด้วยภาษีหลังหัก ตามขั้นบันไดจริง ไม่ได้คูณอัตราเดียวรวด — ตัวอย่างแถวที่สอง เงินได้สุทธิ 800,000 หัก 120,000 ทำให้ส่วนหนึ่งของเงินได้ตกจากขั้น 20% ลงมาขั้น 15% ภาษีจึงลดจาก 75,000 เหลือ 54,500 คือประหยัด 20,500 บาท ซึ่งเท่ากับ 17.1% ของเบี้ย ไม่ใช่ 20% เต็ม
ตัวเลขที่ใช้จำได้ง่ายกว่า
ลดหย่อน 1 บาท ประหยัดภาษีเท่ากับอัตราขั้นสูงสุดที่คุณเสีย — อยู่ขั้น 10% ประหยัด 10 สตางค์ อยู่ขั้น 30% ประหยัด 30 สตางค์ คนที่ยังไม่ถึงเกณฑ์เสียภาษีเลย ลดหย่อนแล้วประหยัดศูนย์บาท
ไม่ใช่ทุกคนที่ใช้สิทธิได้ถึง 200,000
เพดาน 200,000 บาทมีเงื่อนไขพ่วงมาด้วยว่า ต้องไม่เกิน 15% ของเงินได้ ซึ่งเป็นตัวที่กันคนส่วนใหญ่ออกก่อนถึงเพดานเสียอีก
| เงินได้ทั้งปี | 15% ของเงินได้ | ใช้สิทธิได้จริง |
|---|---|---|
| 400,000 | 60,000 | 60,000 |
| 600,000 | 90,000 | 90,000 |
| 800,000 | 120,000 | 120,000 |
| 1,000,000 | 150,000 | 150,000 |
| 1,200,000 | 180,000 | 180,000 |
| 1,333,334 | 200,000 | 200,000 |
| 2,000,000 | 300,000 | 200,000 (ติดเพดาน) |
เลื่อนตารางไปทางขวาเพื่อดูคอลัมน์ที่เหลือ
แปลว่าต้องมีเงินได้ราว 1,333,334 บาทต่อปี ขึ้นไป สิทธิ 200,000 เต็มจำนวนถึงจะมีตัวตนจริง คนที่เงินได้ปีละ 600,000 พูดถึงตัวเลข 200,000 ได้ แต่ใช้ได้จริงแค่ 90,000
ข้อสำคัญที่ตารางนี้ไม่ได้รวม: เงื่อนไข 15% ใช้กับช่องบำนาญ 200,000 เท่านั้น ไม่ได้ใช้กับช่องประกันชีวิตทั่วไป 100,000 ที่เบี้ยบำนาญเติมเข้าไปได้ก่อน ดังนั้นคนเงินได้ปีละ 600,000 ที่ยังไม่มีประกันชีวิตอื่น ยังลดหย่อนจากเบี้ยบำนาญได้รวม 190,000 ไม่ใช่ 90,000 — กลไกนี้อธิบายเต็มในบทความช่อง 100,000 กับช่อง 200,000
“เงินได้” ในเงื่อนไข 15% กับ “เงินได้สุทธิ” ที่ใช้เทียบขั้นภาษีเป็นคนละตัวกัน ตัวแรกคือเงินได้พึงประเมินก่อนหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อน ตัวหลังคือหลังหักแล้ว จึงทำให้สองตารางข้างบนใช้ฐานคนละตัว
เงินที่ออกจากกระเป๋าจริง ไม่เท่ากับเบี้ยที่จ่าย
ถ้าคืนภาษีได้ส่วนหนึ่ง เบี้ยที่จ่ายจริงจากกระเป๋าย่อมน้อยลง ตารางข้างล่างใช้แผนบำนาญชุดเดียวกับบทความเทียบ IRR (ชาย 35 · เบี้ยปีละ 100,000 · เริ่มรับอายุ 60) แล้วเทียบว่าเงินบำนาญที่ได้คืน คิดเป็นกี่เท่าของเงินที่ออกจากกระเป๋าจริง
| แผน | เบี้ยรวม | บำนาญรวม | เท่าของเบี้ย | ฐาน 10% | ฐาน 20% | ฐาน 30% |
|---|---|---|---|---|---|---|
| FWD ชัวร์ เพนชัน 85/5 | 500,000 | 1,009,528 | 2.02× | 2.24× | 2.52× | 2.88× |
| ไทยประกันชีวิต มันนี่ ฟิต รีไทร์ (G)85/5 | 500,000 | 1,152,274 | 2.30× | 2.56× | 2.88× | 3.29× |
| เมืองไทยประกันชีวิต เฟล็กซี่ รีไทร์ 90/5 ดี60 | 500,000 | 1,321,689 | 2.64× | 2.94× | 3.30× | 3.78× |
| กรุงไทย-แอกซ่า บำนาญ สมาร์ท 95/6 A60 | 600,000 | 1,648,708 | 2.75× | 3.05× | 3.43× | 3.93× |
| ซัมซุง บำนาญ60 A85/5 | 500,000 | 1,398,670 | 2.80× | 3.11× | 3.50× | 4.00× |
| กรุงเทพประกันชีวิต แฮปปี้ เพนชั่น 99/5 | 500,000 | 1,522,960 | 3.05× | 3.38× | 3.81× | 4.35× |
| แรบบิท ประกันชีวิต พีค เพนชั่น 100/5 | 500,000 | 1,640,000 | 3.28× | 3.64× | 4.10× | 4.69× |
เลื่อนตารางไปทางขวาเพื่อดูคอลัมน์ที่เหลือ
คิดจากกรณีที่เบี้ยทั้งจำนวนใช้สิทธิลดหย่อนได้ — เบี้ยปีละ 100,000 ใช้ได้เต็มถ้ายังไม่ได้เอาช่องประกันชีวิต 100,000 ไปใช้กับกรมธรรม์อื่น (ดูบทความช่อง 100,000 กับช่อง 200,000) ถ้าใช้สิทธิได้ไม่เต็มจำนวน ตัวเลขสามคอลัมน์ขวาจะลดลงตามส่วน
ข้อควรระวังที่สำคัญที่สุดของตารางนี้: คอลัมน์ “เท่าของเบี้ย” เป็นตัวเลขที่เทียบกันได้ระหว่างแผน เพราะทุกแผนใช้เงื่อนไขเดียวกัน ส่วนสามคอลัมน์ขวาเทียบข้ามคนไม่ได้ เพราะขึ้นกับฐานภาษีของแต่ละคน คนละฐานก็คนละตัวเลข และลำดับของแผนไม่เปลี่ยน ไม่ว่าฐานภาษีจะเป็นเท่าไหร่ — ภาษีทำให้ทุกแผนดีขึ้นพร้อมกัน ไม่ได้ทำให้แผนไหนแซงแผนไหน
สิ่งที่ตัวเลขข้างบนยังไม่ได้บอก
- ประหยัดภาษีได้เฉพาะปีที่จ่ายเบี้ย แบบจ่าย 5 ปีก็ได้สิทธิ 5 ครั้ง ไม่ใช่ทุกปีจนเกษียณ
- เพดาน 200,000 ใช้ร่วมกับกองทุนเกษียณอื่น ถ้ามีกองทุนสำรองเลี้ยงชีพหรือ RMF อยู่แล้ว ช่องที่เหลือให้บำนาญอาจน้อยกว่าที่คิด — เรื่องนี้แยกอธิบายในบทความเพดานรวม 500,000
- ถ้ายังไม่ได้ใช้ช่องประกันชีวิต 100,000 เบี้ยบำนาญเติมช่องนั้นได้ก่อน ซึ่งทำให้บางคนลดหย่อนจากบำนาญอย่างเดียวได้ถึง 300,000 — อธิบายในบทความช่อง 100,000 กับช่อง 200,000
- ผิดเงื่อนไขต้องคืนภาษี ถ้าเวนคืนกรมธรรม์หรือทำผิดเงื่อนไขก่อนกำหนด สิทธิที่ใช้ไปแล้วต้องคืนพร้อมเงินเพิ่ม
ข้อมูลนี้ใช้เพื่อเปรียบเทียบเบื้องต้น ไม่ใช่คำแนะนำภาษีเฉพาะบุคคล สิทธิที่ใช้ได้จริงขึ้นกับเงื่อนไขกรมธรรม์ สิทธิที่ใช้ไปแล้วในปีภาษีนั้น และกฎหมายที่ใช้บังคับในขณะยื่นภาษี ควรตรวจเกณฑ์ของปีภาษีล่าสุดก่อนยื่นเสมอ
ใส่อายุกับงบแล้วเห็นตารางเทียบทันที
ตัวเลขบำนาญข้างบนผูกกับโปรไฟล์เดียว เปลี่ยนอายุหรือจำนวนเบี้ยแล้วทั้งตารางเปลี่ยน ใส่ของตัวเองแล้วเห็น IRR จุดคุ้มทุน และรับบำนาญถึงอายุเท่าไหร่ ของทุกแผนที่ขายจริง ไม่ต้องกรอกเบอร์
ที่มาของตัวเลข: เกณฑ์ภาษีอ้างจากประกาศของกรมสรรพากร · ตัวเลขเบี้ยและบำนาญคำนวณจากตารางเบี้ยฉบับจริงของบริษัททั้ง 7 แห่ง ณ เดือนสิงหาคม 2569
ตรวจทานโดย: ธนทรรศ ลิมป์กุลลิขิต นายหน้าประกันภัยอิสระ ใบอนุญาต คปภ. เลขที่ 6703007215 (ประกันชีวิต) และ 6304009357 (ประกันวินาศภัย)
อัปเดตล่าสุด: สิงหาคม 2569
De Team เป็นนายหน้าประกันภัย ไม่ใช่ผู้ให้คำแนะนำด้านภาษี และไม่จัดอันดับว่าบริษัทใดดีกว่ากัน ตัวเลขทั้งหมดเป็นผลการคำนวณจากเงื่อนไขเดียวกันเพื่อให้เทียบได้ตรง