ลดหย่อนภาษีด้วยประกัน 2569 ครบทุกก้อน

เกณฑ์ทุกข้อในหน้านี้อ้างจากประกาศของกรมสรรพากร · ตัวเลขเบี้ยมาจากตารางเบี้ยฉบับจริง ณ เดือนสิงหาคม 2569 · ใช้เพื่อเปรียบเทียบเบื้องต้น ไม่ใช่คำแนะนำภาษีเฉพาะบุคคล

4 ก้อน ครบในตารางเดียว

เพดานและเงื่อนไขตามประกาศของกรมสรรพากร · “ก้อน” หมายถึงวงเงินที่นับแยกจากกัน · ก้อนที่ 1 กับ 2 ใช้เพดานร่วมกัน

เลื่อนตารางไปทางขวาเพื่อดูคอลัมน์ที่เหลือ

ถ้าคู่สมรสไม่มีเงินได้ เบี้ยประกันชีวิตของคู่สมรสใช้สิทธิได้อีกไม่เกิน 10,000 บาท ซึ่งเป็นคนละส่วนกับ 315,000 ข้างบน · เกณฑ์ทั้งหมดอ้างจาก กรมสรรพากร — ผู้มีเงินได้มีสิทธิหักลดหย่อนอะไรได้บ้าง และ หมวดค่าลดหย่อนประกันชีวิต/บำนาญ/สุขภาพ

เพดานพูดง่าย แต่เบี้ยจริงพาไปถึงเพดานไหม

ตารางข้างบนคือกฎหมาย ซึ่งหาอ่านที่ไหนก็ได้ ส่วนที่ตอบได้ยากกว่าคือ ในทางปฏิบัติ เบี้ยจริงของแต่ละก้อนพาเราไปถึงเพดานหรือเปล่า เราลองไล่จากตารางเบี้ยที่ใช้ทำงานจริงให้ดูทีละก้อน

ก้อนสุขภาพ 25,000 — ใช้เต็มได้ไม่นานอย่างที่คิด

สิทธิเบี้ยสุขภาพตนเองอยู่ที่ 25,000 บาท ฟังดูเหลือเฟือตอนอายุน้อย แต่เบี้ยประกันสุขภาพขึ้นตามอายุทุกปี จากตารางเบี้ยแผนเหมาจ่ายระดับมาตรฐาน 8 บริษัท (ไม่มีความรับผิดส่วนแรก เรตเดือนสิงหาคม 2569) พอถึงชายอายุ 46 และหญิงอายุ 41 ก็ไม่มีแผนไหนเหลือให้เบี้ยอยู่ในสิทธิอีกเลย และที่อายุ 55 ส่วนที่ลดหย่อนไม่ได้ของผู้ชายอยู่ที่ 12,422–24,543 บาทต่อปี แล้วแต่แผน — แปลว่าก้อนนี้เป็นก้อนที่ “หมดสิทธิ” ก่อนเพื่อน ทั้งที่เบี้ยยังจ่ายเพิ่มขึ้นเรื่อย ๆ รายละเอียดรายอายุอยู่ในบทความ เบี้ยสุขภาพลดหย่อนได้ 25,000 — อายุเท่าไหร่เบี้ยเริ่มเกินสิทธิ

ก้อนชีวิต 100,000 — เบี้ยเท่ากัน แต่ได้ทุนต่างกัน 3.4 เท่า

ถ้าตั้งใจจ่ายเบี้ยประกันชีวิตให้เต็มเพดาน 100,000 พอดี ชายอายุ 35 จะได้ทุนประกันตลอดชีพ 1,330,000–4,530,000 บาท จาก 15 แผน-แบบชำระ ของ 9 บริษัท ต่างกัน 3.4 เท่าที่เบี้ยเท่ากันเป๊ะ (ฝั่งหญิงอายุ 35 อยู่ที่ 1,510,000–5,430,000 บาท) ตัวแปรที่ทำให้ต่างมากที่สุดคือเลือกจ่ายกี่ปี ซึ่งเปลี่ยนทั้งทุนที่ได้และจำนวนปีที่ได้ใช้สิทธิลดหย่อน — ประเด็นนี้สำคัญกว่าที่คิด เพราะจ่าย 5 ปีกับจ่าย 20 ปี ได้ใช้สิทธิลดหย่อนต่างกัน 15 ปี ดูตัวเลขทั้งตารางที่ เบี้ยประกันชีวิต 100,000 ได้ทุนเท่าไหร่

ก้อนบำนาญ 200,000 — เงื่อนไข 15% คือตัวจำกัดจริง

เพดาน 200,000 มีเงื่อนไขคู่กันเสมอว่าต้องไม่เกิน 15% ของเงินได้พึงประเมินด้วย คนที่เงินได้ไม่ถึงประมาณ 1,333,000 บาทต่อปี จะติดเพดาน 15% ก่อนถึง 200,000 และ “ลดหย่อน 200,000” ไม่ได้แปลว่าได้เงินคืน 200,000 — ภาษีที่ประหยัดจริงคือ 13,500–70,000 บาท แล้วแต่ฐานภาษี (ฐาน 15–35%) ดูตารางตามฐานภาษีที่ ลดหย่อนบำนาญ 200,000 ประหยัดภาษีจริงเท่าไหร่

มีเงินก้อนเดียว ควรเติมช่องไหนก่อน

จุดที่คนสับสนบ่อยที่สุดคือ เบี้ยประกันบำนาญไม่ได้เข้าช่อง 200,000 โดยอัตโนมัติ ตามเกณฑ์ เบี้ยบำนาญจะเติมช่องประกันชีวิต 100,000 ให้เต็มก่อน แล้วส่วนที่เหลือค่อยเข้าช่องบำนาญ 200,000 ผลคือ คนที่ยังไม่มีประกันชีวิตอื่นเลย สามารถใช้เบี้ยบำนาญอย่างเดียวลดหย่อนได้ถึง 300,000 บาท ส่วนคนที่มีประกันชีวิตเต็ม 100,000 อยู่แล้ว เบี้ยบำนาญจะเข้าช่อง 200,000 ตรง ๆ อธิบายทีละขั้นพร้อมตัวอย่างที่ ช่อง 100,000 กับ 200,000 ต่างกันยังไง

อีกด่านที่ต้องเช็กก่อนซื้อคือเพดานรวมเพื่อการเกษียณ 500,000 ซึ่งประกันบำนาญใช้ร่วมกับกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ กบข. กอช. RMF และ SSF มนุษย์เงินเดือนที่สะสมกองทุนสำรองเลี้ยงชีพอยู่แล้วจะเหลือช่องน้อยกว่าที่คิด คำนวณว่าเหลือเท่าไหร่ได้ที่ เพดานรวม 500,000 — ซื้อประกันบำนาญได้อีกเท่าไหร่

ข้อควรระวัง

ข้อมูลนี้ใช้เพื่อเปรียบเทียบเบื้องต้น ไม่ใช่คำแนะนำภาษีเฉพาะบุคคล สิทธิที่ใช้ได้จริงขึ้นกับเงื่อนไขกรมธรรม์ สิทธิที่ใช้ไปแล้วในปีภาษีนั้น และกฎหมายที่ใช้บังคับในขณะยื่นภาษี · เบี้ยทุกตัวเลขในหน้านี้เป็นอัตราสุขภาพมาตรฐานของโปรไฟล์ที่ระบุกำกับไว้เท่านั้น เพศอื่นอายุอื่นแผนอื่นต่างจากนี้ และเบี้ยจริงขึ้นกับผลการพิจารณารับประกัน · การซื้อประกันเพื่อลดหย่อนภาษีอย่างเดียวโดยไม่ดูว่าความคุ้มครองตรงกับที่ต้องการหรือไม่ มักได้ผลลัพธ์ที่ไม่คุ้ม เพราะเบี้ยที่จ่ายสูงกว่าภาษีที่ประหยัดได้เสมอ · ตัวเลขทั้งหมดคือการอ่านจากตารางด้วยเงื่อนไขเดียวกันทุกบริษัท ไม่ได้เป็นการชี้ว่าแผนไหนหรือบริษัทไหนดีกว่ากัน

อ่านต่อทั้งหมวด: สุขภาพ 25,000 · ชีวิต 100,000 · ช่อง 100,000 กับ 200,000 · เพดานรวม 500,000 · ประหยัดภาษีจริงเท่าไหร่