ลดหย่อนภาษี 2569 ด้วยประกัน ครบทุกก้อน
เบี้ยประกันที่เอาไปลดหย่อนภาษีได้มี 4 ก้อน เพดานรวมสูงสุดของตัวเองคือ 315,000 บาทต่อปี แต่ตัวเลขนี้คือเพดานตามกฎหมาย ไม่ใช่จำนวนที่ทุกคนใช้ได้จริง หน้านี้เรียงให้ครบทั้ง 4 ก้อน เงื่อนไขของแต่ละก้อน ลำดับที่ควรเติม และที่สำคัญกว่านั้น — เบี้ยจริงจากตารางที่เราใช้ทำงานบอกว่าแต่ละก้อนใช้ได้เต็มเพดานหรือเปล่า
เกณฑ์ทุกข้อในหน้านี้อ้างจากประกาศของกรมสรรพากร · ตัวเลขเบี้ยมาจากตารางเบี้ยฉบับจริง ณ สิงหาคม 2569 · ใช้เพื่อเปรียบเทียบเบื้องต้น ไม่ใช่คำแนะนำภาษีเฉพาะบุคคล
ประกันลดหย่อนภาษีได้ 4 ก้อน ไม่ใช่ก้อนเดียว
คนส่วนใหญ่จำได้แค่ “ประกันชีวิตลดหย่อนได้ 100,000” แล้วหยุดแค่นั้น ทั้งที่ยังมีอีก 3 ก้อนที่ใช้ได้พร้อมกัน รวมเพดานสูงสุดของตัวเองอยู่ที่ 315,000 บาทต่อปี (100,000 + 15,000 + 200,000) — ข้อที่พลาดกันบ่อยที่สุดคือ เบี้ยประกันสุขภาพของตัวเองไม่ใช่ก้อนใหม่ มันนับรวมอยู่ในก้อน 100,000 เดียวกับประกันชีวิต
4 ก้อน ครบในตารางเดียว
เพดานและเงื่อนไขตามประกาศของกรมสรรพากร · “ก้อน” หมายถึงวงเงินที่นับแยกจากกัน · ก้อนที่ 1 กับ 2 ใช้เพดานร่วมกัน
| ก้อน | เพดานต่อปี | เงื่อนไขสำคัญ |
|---|---|---|
| เบี้ยประกันชีวิต | 100,000 | กรมธรรม์ต้องมีกำหนดเวลาตั้งแต่ 10 ปีขึ้นไป และทำกับบริษัทที่ประกอบกิจการในไทย · ถ้ามีเงินคืนระหว่างสัญญา ต้องไม่เกิน 20% ของเบี้ยรายปี |
| เบี้ยประกันสุขภาพของตัวเอง | 25,000 | ไม่ใช่ก้อนใหม่ — เมื่อรวมกับเบี้ยประกันชีวิตข้างบนแล้วต้องไม่เกิน 100,000 |
| เบี้ยประกันสุขภาพพ่อแม่ | 15,000 | เป็นก้อนแยกต่างหาก · พ่อแม่ต้องมีเงินได้พึงประเมินในปีนั้นไม่เกิน 30,000 บาท · ถ้าลูกหลายคนช่วยกันจ่าย ให้เฉลี่ยตามส่วนจำนวนผู้มีเงินได้ |
| เบี้ยประกันชีวิตแบบบำนาญ | 200,000 | ไม่เกิน 15% ของเงินได้พึงประเมิน ด้วย · และเมื่อรวมกับกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ กบข. กอช. RMF และ SSF ต้องไม่เกิน 500,000 ในปีภาษีเดียวกัน |
เลื่อนตารางไปทางขวาเพื่อดูคอลัมน์ที่เหลือ
ถ้าคู่สมรสไม่มีเงินได้ เบี้ยประกันชีวิตของคู่สมรสใช้สิทธิได้อีกไม่เกิน 10,000 บาท ซึ่งเป็นคนละส่วนกับ 315,000 ข้างบน · เกณฑ์ทั้งหมดอ้างจาก กรมสรรพากร — ผู้มีเงินได้มีสิทธิหักลดหย่อนอะไรได้บ้าง และ หมวดค่าลดหย่อนประกันชีวิต/บำนาญ/สุขภาพ
เพดานพูดง่าย แต่เบี้ยจริงพาไปถึงเพดานไหม
ตารางข้างบนคือกฎหมาย ซึ่งหาอ่านที่ไหนก็ได้ ส่วนที่ตอบได้ยากกว่าคือ ในทางปฏิบัติ เบี้ยจริงของแต่ละก้อนพาเราไปถึงเพดานหรือเปล่า เราลองไล่จากตารางเบี้ยที่ใช้ทำงานจริงให้ดูทีละก้อน
ก้อนสุขภาพ 25,000 — ใช้เต็มได้ไม่นานอย่างที่คิด
สิทธิเบี้ยสุขภาพตนเองอยู่ที่ 25,000 บาท ฟังดูเหลือเฟือตอนอายุน้อย แต่เบี้ยประกันสุขภาพขึ้นตามอายุทุกปี จากตารางเบี้ยแผนเหมาจ่ายวงเงิน 3–15 ล้าน 8 บริษัท (ไม่มีความรับผิดส่วนแรก ชุดตารางเบี้ยที่ใช้ ณ สิงหาคม 2569) พอถึงชายอายุ 46 และหญิงอายุ 41 ก็ไม่มีแผนไหนเหลือให้เบี้ยอยู่ในสิทธิอีกเลย และที่อายุ 55 ส่วนที่ลดหย่อนไม่ได้ของผู้ชายอยู่ที่ 12,422–24,543 บาทต่อปี แล้วแต่แผน — แปลว่าก้อนนี้เป็นก้อนที่ “หมดสิทธิ” ก่อนเพื่อน ทั้งที่เบี้ยยังจ่ายเพิ่มขึ้นเรื่อย ๆ รายละเอียดรายอายุอยู่ในบทความ เบี้ยสุขภาพลดหย่อนได้ 25,000 — อายุเท่าไหร่เบี้ยเริ่มเกินสิทธิ
ก้อนชีวิต 100,000 — เบี้ยเท่ากัน แต่ได้ทุนต่างกัน 3.4 เท่า
ถ้าตั้งใจจ่ายเบี้ยประกันชีวิตให้เต็มเพดาน 100,000 พอดี ชายอายุ 35 จะได้ทุนประกันตลอดชีพ 1,330,000–4,530,000 บาท จาก 14 แผน-แบบชำระ ของ 9 บริษัท ต่างกัน 3.4 เท่าที่เบี้ยเท่ากันเป๊ะ (ฝั่งหญิงอายุ 35 อยู่ที่ 1,510,000–5,430,000 บาท) ตัวแปรที่ทำให้ต่างมากที่สุดคือเลือกจ่ายกี่ปี ซึ่งเปลี่ยนทั้งทุนที่ได้และจำนวนปีที่ได้ใช้สิทธิลดหย่อน — ประเด็นนี้สำคัญกว่าที่คิด เพราะจ่าย 5 ปีกับจ่าย 20 ปี ได้ใช้สิทธิลดหย่อนต่างกัน 15 ปี ดูตัวเลขทั้งตารางที่ เบี้ยประกันชีวิต 100,000 ได้ทุนเท่าไหร่
ประกันสะสมทรัพย์ (ออมทรัพย์) ก็ใช้ก้อน 100,000 เดียวกันนี้ ถ้าผ่านเงื่อนไขในตารางข้างบน (สัญญาตั้งแต่ 10 ปี และเงินคืนระหว่างสัญญาไม่เกินเกณฑ์) เทียบเงินคืน ภาษีที่ประหยัด และ IRR การันตีรายแบบ จัดกลุ่มตามระยะจ่าย ได้ที่ เปรียบเทียบประกันสะสมทรัพย์ลดหย่อนภาษี 2569
ก้อนบำนาญ 200,000 — เงื่อนไข 15% คือตัวจำกัดจริง
เพดาน 200,000 มีเงื่อนไขคู่กันเสมอว่าต้องไม่เกิน 15% ของเงินได้พึงประเมินด้วย คนที่เงินได้ไม่ถึงประมาณ 1,333,000 บาทต่อปี จะติดเพดาน 15% ก่อนถึง 200,000 และ “ลดหย่อน 200,000” ไม่ได้แปลว่าได้เงินคืน 200,000 — ภาษีที่ประหยัดจริงคือ 13,500–70,000 บาท แล้วแต่ฐานภาษี (ฐาน 15–35%) ดูตารางตามฐานภาษีที่ ลดหย่อนบำนาญ 200,000 ประหยัดภาษีจริงเท่าไหร่
4 ก้อน เพดานเท่านี้ แต่เบี้ยจริงพาไปถึงแค่ไหน
ทุกช่องคือ เพดานตามกฎหมาย คู่กับสิ่งที่ตารางเบี้ยจริงบอก — ต่างกันที่ก้อนไหนใช้ได้เต็ม ก้อนไหนไม่
จ่ายเต็มเพดานพอดี ชายอายุ 35 ได้ทุนตลอดชีพ 1.33–4.53 ล้าน ต่างกัน 3.4 เท่าที่เบี้ยเท่ากัน ตัวแปรหลักคือเลือกจ่ายกี่ปี
ชายอายุ 46 และหญิงอายุ 41 ขึ้นไป ไม่มีแผนไหนอยู่ในสิทธิอีกเลย จาก 8 บริษัท แผนเหมาจ่ายวงเงิน 3–15 ล้าน ไม่มีความรับผิดส่วนแรก
ติดที่ตัวพ่อแม่ ไม่ใช่ที่เบี้ย พ่อแม่ต้องมีเงินได้พึงประเมินปีนั้นไม่เกิน 30,000 บาท ลูกหลายคนช่วยกันจ่าย ให้เฉลี่ยตามส่วน
ต้องมีเงินได้ราว 1,333,000 บาทต่อปีขึ้นไปจึงใช้เต็ม 200,000 ได้ และประหยัดภาษีจริง 13,500–70,000 บาท ไม่ใช่ได้คืน 200,000
มีเงินก้อนเดียว ควรเติมช่องไหนก่อน
จุดที่คนสับสนบ่อยที่สุดคือ เบี้ยประกันบำนาญไม่ได้เข้าช่อง 200,000 โดยอัตโนมัติ ตามเกณฑ์ เบี้ยบำนาญจะเติมช่องประกันชีวิต 100,000 ให้เต็มก่อน แล้วส่วนที่เหลือค่อยเข้าช่องบำนาญ 200,000 ผลคือ คนที่ยังไม่มีประกันชีวิตอื่นเลย สามารถใช้เบี้ยบำนาญอย่างเดียวลดหย่อนได้ถึง 300,000 บาท ส่วนคนที่มีประกันชีวิตเต็ม 100,000 อยู่แล้ว เบี้ยบำนาญจะเข้าช่อง 200,000 ตรง ๆ อธิบายทีละขั้นพร้อมตัวอย่างที่ ช่อง 100,000 กับ 200,000 ต่างกันยังไง
อีกด่านที่ต้องเช็กก่อนซื้อคือเพดานรวมเพื่อการเกษียณ 500,000 ซึ่งประกันบำนาญใช้ร่วมกับกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ กบข. กอช. RMF และ SSF มนุษย์เงินเดือนที่สะสมกองทุนสำรองเลี้ยงชีพอยู่แล้วจะเหลือช่องน้อยกว่าที่คิด คำนวณว่าเหลือเท่าไหร่ได้ที่ เพดานรวม 500,000 — ซื้อประกันบำนาญได้อีกเท่าไหร่
เพดาน 315,000 แต่ประหยัดภาษีได้จริงเท่าไหร่
การลดหย่อนคือการลดเงินได้ที่เอาไปคิดภาษี ไม่ใช่การลดตัวภาษีเอง เงินที่ประหยัดได้จริงจึงเท่ากับภาษีก่อนหักลบด้วยภาษีหลังหัก ตามขั้นบันไดจริง ไม่ใช่เพดานคูณอัตราภาษี · ตารางข้างล่างคิดตามลำดับการเติมที่อธิบายไว้ข้างบน คือก้อนประกันชีวิต 100,000 ก่อน แล้วก้อนบำนาญ 200,000 แล้วก้อนสุขภาพพ่อแม่ 15,000
| เงินได้สุทธิต่อปี | ขั้นภาษี สูงสุด | ภาษีก่อนหัก | ประหยัดจาก ก้อนชีวิต | ประหยัดจาก ก้อนบำนาญ | ประหยัดจาก ก้อนพ่อแม่ | ประหยัด รวม |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 400,000 | 10% | 17,500 | 10,000 | 7,500 | 0 | 17,500 |
| 600,000 | 15% | 42,500 | 15,000 | 20,000 | 750 | 35,750 |
| 800,000 | 20% | 75,000 | 17,500 | 30,000 | 1,500 | 49,000 |
| 1,000,000 | 20% | 115,000 | 20,000 | 37,500 | 2,250 | 59,750 |
| 1,500,000 | 25% | 240,000 | 25,000 | 50,000 | 3,750 | 78,750 |
| 2,000,000 | 25% | 365,000 | 25,000 | 50,000 | 3,750 | 78,750 |
| 3,000,000 | 30% | 665,000 | 30,000 | 60,000 | 4,500 | 94,500 |
| 5,000,000 | 30% | 1,265,000 | 30,000 | 60,000 | 4,500 | 94,500 |
| 6,000,000 | 35% | 1,615,000 | 35,000 | 70,000 | 5,250 | 110,250 |
อ่านตารางนี้ 2 จุด · จุดแรก ก้อนที่เติมทีหลังประหยัดน้อยกว่าก้อนแรกเสมอ เพราะพอหักก้อนแรกไปแล้ว เงินได้จะไถลลงไปอยู่ขั้นที่อัตราต่ำกว่า การคูณเพดานด้วยอัตราภาษีตรง ๆ จึงได้ตัวเลขสูงเกินจริง · จุดที่สอง ที่เงินได้สุทธิ 400,000 ภาษีทั้งปีมีอยู่ 17,500 บาท เพดาน 315,000 จึงใช้ไม่หมดตั้งแต่ต้น ประหยัดได้มากที่สุดเท่ากับภาษีที่เสียอยู่เท่านั้น คนที่ยังไม่ถึงเกณฑ์เสียภาษี ลดหย่อนแล้วประหยัดศูนย์บาท
อายุเท่าไหร่ เบี้ยสุขภาพยังไม่เกินสิทธิ 25,000
ก้อนสุขภาพของตัวเองมีเพดาน 25,000 บาท และนับรวมอยู่ในก้อน 100,000 ของประกันชีวิต · ตารางข้างล่างนับจากแผนเหมาจ่ายวงเงิน 3–15 ล้าน 8 แผนที่เทียบกันบนเงื่อนไขเดียวกัน ว่าที่แต่ละอายุยังเหลือกี่แผนที่เบี้ยทั้งปี ไม่เกินเพดานนี้ · อ่านจากชุดตารางเบี้ย ณ สิงหาคม 2569 · ไม่ได้เรียงตามราคาและไม่ได้จัดอันดับ
| อายุ | ชาย แผนที่ยังไม่เกิน | ชาย ช่วงเบี้ยต่อปี | หญิง แผนที่ยังไม่เกิน | หญิง ช่วงเบี้ยต่อปี |
|---|---|---|---|---|
| 25 ปี | 7 จาก 8 | 18,831–27,100 | 6 จาก 8 | 20,458–26,957 |
| 30 ปี | 7 จาก 8 | 20,230–29,134 | 6 จาก 8 | 22,126–28,967 |
| 35 ปี | 7 จาก 8 | 21,150–30,405 | 3 จาก 8 | 23,886–30,208 |
| 40 ปี | 3 จาก 8 | 22,538–31,214 | 1 จาก 8 | 24,810–32,267 |
| 45 ปี | 1 จาก 8 | 24,854–35,735 | 0 จาก 8 | 27,345–36,670 |
| 50 ปี | 0 จาก 8 | 29,472–42,167 | 0 จาก 8 | 32,722–43,105 |
ในชุดนี้ เบี้ยของแต่ละแผนเริ่มขยับเกินเพดาน 25,000 ตั้งแต่อายุ 18 ถึง 46 ปี แล้วแต่แผนและเพศ · เกินเพดานไม่ได้แปลว่าซื้อไม่ได้ แปลว่าส่วนที่เกินใช้สิทธิไม่ได้เท่านั้น · เบี้ยชุดนี้เป็นแผนเหมาจ่ายวงเงิน 3–15 ล้าน ถ้าเลือกวงเงินหรือความรับผิดส่วนแรกคนละแบบ ตัวเลขจะขยับทั้งชุด · ตารางแยกรายแผนอยู่ในหน้า สิทธิสุขภาพของตัวเอง 25,000
ข้อควรระวัง
ข้อมูลนี้ใช้เพื่อเปรียบเทียบเบื้องต้น ไม่ใช่คำแนะนำภาษีเฉพาะบุคคล สิทธิที่ใช้ได้จริงขึ้นกับเงื่อนไขกรมธรรม์ สิทธิที่ใช้ไปแล้วในปีภาษีนั้น และกฎหมายที่ใช้บังคับในขณะยื่นภาษี · เบี้ยทุกตัวเลขในหน้านี้เป็นอัตราสุขภาพมาตรฐานของโปรไฟล์ที่ระบุกำกับไว้เท่านั้น เพศอื่นอายุอื่นแผนอื่นต่างจากนี้ และเบี้ยจริงขึ้นกับผลการพิจารณารับประกัน · การซื้อประกันเพื่อลดหย่อนภาษีอย่างเดียวโดยไม่ดูว่าความคุ้มครองตรงกับที่ต้องการหรือไม่ มักได้ผลลัพธ์ที่ไม่คุ้ม เพราะเบี้ยที่จ่ายสูงกว่าภาษีที่ประหยัดได้เสมอ · ตัวเลขทั้งหมดคือการอ่านจากตารางด้วยเงื่อนไขเดียวกันทุกบริษัท ไม่ได้เป็นการชี้ว่าแผนไหนหรือบริษัทไหนดีกว่ากัน
อ่านต่อทั้งหมวด: สุขภาพ 25,000 · ชีวิต 100,000 · ช่อง 100,000 กับ 200,000 · เพดานรวม 500,000 · ประหยัดภาษีจริงเท่าไหร่
ตารางเต็ม: ซื้อตอนอายุไหน จ่ายรวมถึง 65 เท่าไหร่ · ตารางเบี้ยสุขภาพ อายุ 40 · 8 บริษัท · เริ่มบำนาญอายุ 45 · IRR และอายุคุ้มทุน
ใส่อายุกับเพศ เห็นเบี้ยจริงว่าเข้าเพดานไหนได้บ้าง
เปรียบเทียบเบี้ยประกันสุขภาพ ชีวิต และบำนาญ จากตารางเดียวกับที่ใช้ในหน้านี้ ใช้ฟรี ไม่ต้องกรอกเบอร์
เปรียบเทียบเบี้ยประกันสุขภาพ เปรียบเทียบประกันบำนาญ เปรียบเทียบประกันสะสมทรัพย์
คำถามที่ถามกันบ่อย
ตัวเลขทุกตัวมาจากตารางในบทความนี้ ไม่ใช่ตัวเลขจากที่อื่น
ประกันลดหย่อนภาษีได้สูงสุดเท่าไหร่ต่อปี
เบี้ยประกันสุขภาพ 25,000 เป็นสิทธิแยกจากประกันชีวิต 100,000 หรือเปล่า
เบี้ยประกันบำนาญเข้าช่องลดหย่อนไหนก่อน
ลดหย่อน 200,000 แปลว่าได้เงินคืน 200,000 ไหม
เบี้ยประกันสุขภาพที่ซื้อให้พ่อแม่ ลดหย่อนได้เท่าไหร่
ส่งรูปมาทางไลน์ เราปรับทุนให้เท่ากันก่อน แล้วเทียบกับทุกบริษัทที่มีตารางเบี้ยจริง ส่งกลับภายใน 1 วันทำการ — ฟรี ไม่ต้องซื้อกับเรา